北京市昌平區2022年一般公共預算編制說明

一、2022年一般公共預算收支安排的要求

（一）2022年預算編制的指導思想

2022年區級部門預算編制工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及市委十二屆全會和區委五屆全會精神，全面落實預演算法、預演算法實施條例和深化預算管理制度改革要求，立足新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局、推動高質量發展，緊緊圍繞市委、市政府中心任務和區委、區政府的重點工作部署，以實施預算管理一體化為契機，全面提升預算編制和管理水平。堅持量入為出原則，積極運用零基預算理念，合理確定支出預算規模，加大最佳化支出結構力度；堅決兜住“三保”底線，落實過緊日子要求，堅持厲行節約、反對浪費，嚴控各種一般性支出；明確專案入庫規則，強化專案評審論證，提升專案儲備質量，實行全生命週期管理；明確預演算法定，強化預算對執行的控制，嚴控預算追加，規範預算調劑行為；有效盤活各類存量資源，加強預算統籌力度，規範非財政撥款收入管理，推進資產管理、績效管理與預算管理有機結合，提高預算資金使用效益。

（二）預算收支安排的要求

結合當前經濟形勢，各單位在編制2022年部門預算時，要繼續牢固樹立過緊日子思想，圍繞區委區政府中心工作，大力調整最佳化支出結構，努力盤活存量資金，聚焦財力優先保障“三保”支出，重點保障區委、區政府確定的重大事項及本部門重點事業發展政策等履職專案。具體要求如下：

1.樹立過緊日子思想，壓縮行政執行成本

不折不扣落實過緊日子要求，厲行節約辦一切事業，建立節約型財政保障機制，精打細算，壓減一般性支出。嚴格控制政府性樓堂館所建設，嚴格執行資產配置標準，清理壓縮各種福利性、普惠性、基數化獎勵。繼續按照“只減不增”原則，編制“三公”經費預算，加強對因公出國（境）、公務接待、公務用車等相關支出事項必要性、合理性的稽核。嚴禁無預算、超預算安排“三公”經費支出，不得挪用其他預算資金用於“三公”經費支出。繼續嚴格會議、差旅和培訓等審批管理，嚴格執行會議、培訓、差旅等經費管理辦法。

2.最佳化支出結構，全力保障“三保”支出

合理安排支出預算規模，堅持量入為出原則，積極運用零基預算理念，打破支出固化僵化格局，建立健全固化的政策性資金定期評估和退出機制，對於政策出臺時間較早、資金使用效率不高的經常性專案，要定期進行評估，對於實際績效與目標差距較大、管理不夠完善的，應當予以調整或者廢止。足額安排“三保”支出，堅持把“三保”放在財政支出的優先位置，堅決兜住“三保”底線，確保國家制定的工資、民生等政策落實到位。不得對現有政策自行提高標準或擴大範圍，不得自行違規出臺津貼補貼政策。

3.實行專案庫全生命週期管理，完善專案預算分年度安排機制

《規範》要求將政府全部預算支出以預算專案的形式納入專案庫，實行專案庫全生命週期管理。各部門要按預算管理一體化要求，將預算專案的前期謀劃、專案儲備、預算編制、專案實施、專案結束和終止等在專案庫中反映，做到專案庫與預算管理的各個環節都建立直接聯絡。部門預算調劑不得脫離專案庫單獨對預算指標進行調劑，專案庫動態反映專案預算調整調劑等引起的資訊變化。專案庫常態化開展專案儲備工作，預算儲備專案按輕重緩急排序，預算編制時從中選取專案，實行預算專案跨年度滾動管理和定期清理。提升專案儲備質量，對入庫專案嚴格把關，推行專案評審入庫制，保證預算一經下達專案即可實施；強化績效考核，績效目標稽核和事前績效評估未透過的專案不予入庫。

4.完善預算編報及稽核流程，進一步增強預算管理與資產管理、績效評價、政府採購和政府購買服務管理的有效銜接

《規範》將專案分為人員類專案、運轉類專案和特定目標類專案。在專案入庫環節，人員類專案和運轉類專案中的公用經費專案根據單位填報的基本資訊、定額標準和系統預設的公式自動測算生成，由單位和部門確認後即可納入專案庫；運轉類專案中的其他運轉類專案和特定目標類專案經部門和財政業務主管科室稽核後納入專案庫。專案入庫後，預算編制主流程為“預算單位-主管部門-財政業務科室（輔助稽核科室）-財政局預算科”，其中：人員類專案由財政局預算編審中心稽核，運轉類專案（含公用經費專案）和特定目標類專案由財政業務主管科室稽核。若專案涉及資產配置、績效評價、政府採購、政府購買服務的，審批許可權設定上，增加相應由區財政局資產科、績效考評中心、採購管理科、綜合科負責輔助稽核。

5.新增預算指標賬，切實硬化預算約束

強化預演算法定，依據經批准的預算生成預算指標賬，採用複式記賬法記錄和反映預算指標在預算管理各業務環節的來源、增減和狀態，實時動態反映預算執行的執行狀態，並可以透過賬戶之間對應關係，追溯預算從批覆到執行全過程變動情況，強化預算指標對執行的約束，真正做到支出以經批准的預算為依據，未列入預算的不得支出。

6.進一步規範直達資金使用和管理，加快財政資金支出進度

各部門要提前做好專案方案論證、專案審批等專案儲備工作，優先將成熟度高、具備實施條件專案納入直達資金預算，避免“錢等專案”。要進一步最佳化完善直達資金臺賬，反映直達資金分配和使用情況，做到賬目清晰、賬實相符。嚴格按照國庫集中支付制度規定，將直達資金支付到最終收款人，確保資金直達使用單位、直接惠企利民，防止擠佔挪用、沉澱閒置等。

7.強化預算績效管理，提高財政資金使用效益

除基本支出經費外，入庫專案必須申報績效目標，原則上未按要求設定績效目標或者績效目標稽核未透過的專案不得納入專案庫。加強財政政策評估評價，新出臺重大政策對應的專案需要開展事前績效評估，事前績效評估結果作為專案申請入庫的必要條件。將專案績效評價結果與部門預算安排掛鉤，對績效評價結果較差或不予支援的專案，調減或不予安排同類項目。

8.嚴格控制新增資產配置預算，強化國有資產出租出借管理

新增資產配置要與資產存量掛鉤，各單位、各部門要在摸清固定資產存量基礎上，切實盤活存量資產，合理提出配置需求，稽核部門要嚴格把關，從嚴控制。固定資產配置能透過調劑、收回出租出借等方式解決的，原則上不得重新購置、建設、租用。嚴格按照規定標準配置固定資產，沒有配置標準的，結合本單位履職需要和事業發展需求，厲行節約，合理配置。嚴格控制房屋、土地等出租出借行為，加強區屬行政事業單位房屋土地統籌使用，規範行政事業性國有資產收入管理，資產出租、處置等收入按規定上繳國庫或納入單位預算。涉及機構改革的單位，要嚴格按照行政事業性國有資產管理規定，切實做好相關資產清查、劃轉、接收等工作，防止國有資產流失。

9.加強政府採購預算管理，強化政府採購預算編制與預算執行的有效銜接

各部門應當將《北京市2020-2022年政府採購集中採購目錄及標準》中規定的集中採購目錄以內或金額達到採購限額標準以上的專案，如實編制政府採購預算，沒有政府採購預算的一律不得開展政府採購活動。各部門應當在預算批覆後60日內集中公開本年度政府採購意向，在“政府採購管理系統中”及時編制政府採購計劃，充分發揮政府採購在促進中小企業發展、綠色採購、支援監獄企業、支援鄉村振興等方面的政策作用，在預算編制環節明確是否專門面向中小企業、小微企業、監獄企業等。

10.強化政府購買服務管理，促進政府職能轉變

嚴格落實《政府購買服務管理辦法》（財政部令第102號）和《北京市昌平區政府購買服務預算管理辦法》（昌財綜〔2020〕259號）檔案要求，政府購買服務的購買內容應嚴格限制在屬於政府職責範圍內、適合採取市場化方式提供的服務事項，對未列入指導性目錄的事項和列入“負面清單”的事項，不得申報和實施政府購買服務。堅持費隨事轉，防止出現“一邊購買服務，一邊養人辦事”的情況。最佳化政府購買服務支出結構，進一步增加公共服務佔比，減少政府履職所需輔助性服務佔比（原則上佔比不能超過30%）。發揮部門職責作用，積極開展第三方績效評價，提高資金使用效益。

二、2022年一般公共預算收支安排情況

（一）2022年區級一般公共預算收支安排總體情況

1.收入方面。2022年區級一般公共預算收入預期130億元，同比增長6%，加市對區轉移支付收入提前告知資金68.6億元、調入資金30.4億元、上年結轉10億元，收入總計239億元。

2.支出方面。按照收入預期增速，結合市對本區財政體制、調入穩定調節基金等情況，統籌測算安排2022年財政支出。2021年區級一般公共預算支出200.6億元，同比增長14.7%，加上解支出9億元，支出總計239億元。

（二）2022年一般公共預算收入具體安排情況

主要收入情況：增值稅36.8億元，企業所得稅19.5億元，個人所得稅4.6億元，城市維護建設稅5.6億元，土地增值稅18.9億元，城鎮土地使用稅0.7億元，房產稅12.6億元，印花稅3.5億元，環保稅0.6億元，非稅收入27.1億元。

（三）2022年一般公共預算主要支出安排情況

1.強化科技創新發展，構建優勢產業叢集

安排資金80億元，加快建設未來科學城，深入推進“兩區”建設，培育壯大高精尖產業結構。保障昌平國家實驗室核心區建設，支援沙河高教園開放共享，推動產學研深度融合。積極盤活產業用地，拓展和築牢創新載體。壯大數字經濟規模，支援醫藥健康、先進能源、先進智造、美麗健康產業發展。圍繞建設國際消費中心城市，推動構建融合消費創新示範區。深入實施國際人才社群規劃，營造良好的人才發展環境。

2.支援區域佈局最佳化，釋放存量空間動能

安排資金27億元，落實分割槽規劃，加快推進疏解整治促提升專項行動，系統改善城市功能和人居環境。有序推進拆除違法建設、戰略留白等重點任務，為後續發展騰出空間。從騰退空間利用、精準提升、基層治理方面著手，抓好治理類鎮街整治提升工作。統籌實施“五微”提升工程，精準織補一批便民設施、公共活動場所。

3.支援迴天重點專案，打造社群治理樣本

安排資金30億元，深入實施新一輪迴天行動計劃，集中連片推進織補改造。持續推進教育、醫療衛生養老、綠化文體、交通、市政設施、社會管理等領域專案實施。注重軟硬結合，拓展迴天“城市大腦”應用場景。落實“雙城聯動”方案，推動迴天地區與未來科學城、中關村科學城協同發展，力促重點任務和專案落地實施。

4.加強生態環境建設，深化綠色發展理念

安排資金35億元，推動環境汙染減排管控向生態環境品質整體提升轉變。持續推進移動源、揚塵、揮發性有機物治理，改善全區空氣質量。加強溫榆河、東沙河等流域綜合治理，加快管線建設和雨汙分流改造。強化土壤汙染風險管理和生態修復。落實“三長聯動”機制，完善生態環境治理體系。推進奧北森林公園一期等專案，支援口袋公園建設，持續擴大綠色空間。

5.統籌區域協調發展，推進城鄉深度融合

安排資金53億元，統籌實施城市有機更新和鄉村振興戰略，促進城鄉協調發展。加大鎮街可統籌財力，提高基層政府履職保障能力。有序推進老舊小區綜合整治。落實鄉村振興戰略，持續改善人居環境。用好生態補償、結對協作等政策機制，加大對山區半山區發展的傾斜和支援力度。

6.著力保障改善民生，促進全面共同富裕

安排資金55億元，推進教科文體事業發展。支援學校建設、保開學擴學位等資金需求。探索市場化運營方式，保障天通苑文化藝術中心文化體育設施運轉。支援“三條文化帶”及大運河源頭白浮泉遺址公園建設和文物保護，推進全國文明城區建立工作。

安排資金30億元，支援公共衛生服務體系建設。落實新一輪健康北京行動計劃，提升醫療綜合保障能力，做好突發公共衛生事件應急資金保障工作，最佳化醫療資源佈局建設，實現社群衛生服務中心全覆蓋。

安排資金30億元，穩步提高社會保障水平。支援困難群體補助，完善重點群體就業支援政策和養老服務體系，保障各類養老設施、驛站建設。

安排資金0.2億元，用於農民工工資應急保障。

安排資金0.4億元，支援地區對口幫扶。加快推進鄉村振興專案建設，持續加大教育、醫療、就業等領域幫扶力度。

（四）預算績效工作情況

2021年，我區財政績效評價工作全面貫徹落實《中共北京市委、北京市人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》精神，深入推進預算績效管理工作。

編制2022年預算，除機構日常執行保障類專案以外，所有專案都必須填報績效目標。績效目標及其他績效資訊資料應按規定格式填報。績效目標填報應明確、具體、可行。2022年，預計對我區170個支出專案開展財政績效評價。其中：事前績效評估專案50個、事中績效跟蹤專案50個、事後績效評價專案70個。

（五）政府債務限額餘額情況

2021年政府債務限額804.8億元，其中一般債務限額161.7億元，專項債務限額643.1億元；政府債務餘額804.4億元,其中一般債務餘額161.7億元，專項債務餘額642.7億元。2021年發行費及還本付息數合計18.8億元；2022年預計還本付息數36.7億元。

昌平區2022年“三公”經費安排情況說明

2022年，區級黨政機關、全額撥款事業單位“三公經費”財政撥款預算安排4187萬元，與2021年預算持平。簡表如下：

單位：萬元

年度	“三公經費”財政撥款預算總額	因公出國（境）費用	公務接待費	公務用車購置費	公務用車執行維護費
2022年	4187	400	199	500	3088
2021年	4187	400	199	500	3088

其中，因公出國(境)費用與上年預算持平，主要用於我區參加國際學術交流、科技研討會議及政府間學習、合作事項等支出。因公出國(境)費用由區財政局統一預留，在實際發生時，經區政府批准後，由區財政進行追加安排；公務接待費與上年預算持平；公務用車購置費與上年預算持平；公務用車執行維護費與上年預算持平。

昌平區2022年一般公共預算對鎮街專項轉移支付情況說明

2022年區對鎮街專項轉移支付預算安排295860.54萬元，主要是城市協管員、廉情監督員、村幹部基本報酬等相關人員經費；鎮街基本執行保障；環境衛生執行經費、社群居委會公益事業費及辦公經費、城鄉基層黨組織“服務群眾專項經費”；基本公共服務均等化、特殊轉移支付和山區轉移支付等。

資料來源北京市昌平區人民政府，點選檢視預算詳情：
http://www.bjchp.gov.cn/cpqzf/xxgk2671/zdlyxxgk57/czyjs/zfczyjs/cp5494700/昌平區2022年一般公共預算.pdf